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    內部審計工作方案的基本內容

    所屬欄目:西城注冊公司?發布日期:2023-04-15?瀏覽次數:0?來源:bjgsdb.cn

    說到內部審計,很多設有專門內部審計部門的公司都根據經營需要推進這種審計。 那么,公司內部審計的工作內容是什么? 工作流程怎么樣? 然后,本文介紹了公司內部審計的工作內容和工作流程。

      1、公司內部審計工作內容

      具體來說,這項審計工作的內容主要包括以下幾個方面。

      )1)審核公司內部控制是否存在漏洞,通過檢查憑證,審核公司支付審批是否嚴格按照公司審批制度進行。

      )2)關注公司會計處理是否合理合法。 在這方面,審查的重點是會計處理是否符合企業會計準則的規范,然后文件是否充分、合法,能否合理說明經濟工作。

      )3)審核稅務風險,提出稅務風險提示和改進方法,關注稅務籌劃空間,必要時提出稅務籌劃建議。

      )4)分析公司報告、財務指標等,分析預算執行情況,了解公司經營狀況,發現經營管理方面

      提出可能存在的缺點、問題及其存在的風險,并提出改進建議。

      (五)審計中高層任期內經濟責任、績效,專項審計高層離任等。

      )6)對收購、兼并等項目進行前期調研。

      2、內部審計工作流程

      公司通常進行內部審計,大致通過以下流程進行。

      (一)審計立案

      審計立案是指確定特定的內部審計項目,即審計對象。 審計對象包括集團下屬各子公司、集團內部

      的各職能部門、各項經營活動或者項目和系統等。

      )2)審計準備

      審計事項確定后,審計人員應當開始審計準備工作,制定審計計劃。

      (3)初步調查

      通過督查座談會、實地調研、研究文件資料等方式,撰寫初步調查說明書。

      )4)分析性程序及適用性測試

      包括分析性流程、內部控制設計合理性的說明與分析、內部控制執行有效性的初步分析與評價。

      )5)實質性測試及詳細審查

      是在對內部控制初步評價的基礎上,采用相應的審計技術對被審計單位的經營活動進行詳細的審查和評價; 監查人呢

      收集充分、可靠、相關、有用的審計證據,進行審計、分析、研究,形成審計判斷。

      )6)審計發現與審計建議

      內部審計師通過執行初步調查、符合性測試和詳細審查,收集適當、有用和相關的審計證據,并通過合格分

      分析與評價形成審計發現,并提出相應的審計建議。

      (7)審計報告


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